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Fiches pratiques
Comment améliorer votre trésorerie en dégageant de l'argent rapidement, sans faire appel au banquier>> Les délais de règlementsUne des solutions consiste à réduire son besoin en fonds de roulement, c’est à dire l’argent nécessaire au fonctionnement de l’entreprise. Le besoin en fonds de roulement est composé de trois paramètres : les stocks, les clients et les dettes non financières (fournisseurs, personnel,….). En règle générale, vous réglez vos achats et vos frais généraux avant d’encaisser les ventes. Pour réduire votre besoin en fonds de roulement, vous pouvez agir sur un ou plusieurs des paramètres qui le composent.Calculez les délais de règlement de vos clients :
Les calculs peuvent se faire avec des données annuelles, trimestrielles ou mensuelles.
2 méthodes : > Méthode 1 : on calcule le ratio du crédit client en jours de ventes Clients + effets à recevoir + effets escomptés non échus -------------------------------------------------------------------- x 365 Ventes annuelles TTC Exemple : Poste "créances" au bilan au 31/12/02 = 13 240 € Poste "créances" au bilan au 31/12/03 = 9 800 € Créances moyennes = (13 240 + 9 800)/2 = 11 520 € CA T.T.C. 2003 = 70 250 € 11 520 -------- x 365 = 59,85 70 250 Crédit client = 59,85 jours > Méthode 2 : on exprime le poste clients en jours de chiffre d’affaires Exemple : Créances = 11 520 € CA de décembre 2003 = 5 954 CA de novembre 2003 = 5 728 Le crédit client est de : 31 jours de chiffre d’affaires de décembre 2003 11 520 – 5 954 = 5 566 € de solde 5 566 --------x 30 = 29,15 5 728 29 jours de chiffre d’affaires de novembre 2003 Crédit client = 60 jours Calculez votre délai de règlement à vos fournisseurs
Dettes fournisseurs moyennes
------------------------------------ x 365 Achats annuels TTC * * lignes FS,FU,FW des liasses fiscales régime réel normal, lignes 234, 238, 242 des liasses fiscales régime simplifié, ajouter la TVA Exemple : Dettes fournisseurs 7 090 € Achats TTC = 39 815 € 7 090 ------- x 365 = 65 39 815 Crédit fournisseur = 65 jours Ce ratio doit être supérieur à celui accordé aux clients. Comment agir ? Par exemple : - Facturez vos ventes, votre travail dans les meilleurs délais - Dégonflez le poste « créances », en proposant à vos clients des taux d’escomptes attractifs en cas de paiement anticipé - Organisez une procédure de suivi des paiements et de relance efficace des mauvais payeurs - Négociez des délais de paiement auprès de vos fournisseurs Plus d’infos : Votre comptable, Votre Chambre de Métiers, Etc……
Jeudi 1 Juillet 2004
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