Egalement appelée commission de compte, elle a pour but de rémunérer la banque pour les services rendus. Elle est calculée sur tous les mouvements débiteurs réels enregistrés sur un compte au cours d’un trimestre. Son taux varie entre 0,025 ‰ et 1 ‰ sur les mouvements débiteurs. En principe, sont exclus du calcul de cette commission : le solde à nouveau débiteur, les virements de compte à compte dans la même banque, les agios et les remboursements d’emprunts.

Il résulte d’une convention qui peut être seulement orale entre le banquier et l’entreprise. C’est une avance autorisée par le banquier permettant de laisser le compte de l’entreprise devenir débiteur dans certaines limites de montant et de durée, moyennant le paiement d’intérêts. Le découvert s’appelle également "crédit de soudure" ou "crédit-relais". Son taux annuel varie en fonction de l’entreprise : importance, garantie, risques, solvabilité. Très souvent les banques utilisent à titre indicatif une grille de taux fixés en fonction du chiffre d’affaires.
On constate qu’un taux de découvert de base de x % peut, après facturation de toutes les diverses commissions atteindre x + 6 %, voire plus. Aussi, il est souhaitable de calculer le taux de revient de son découvert selon la formule suivante : total des agios HT du trimestre X 36000 / total des nombres débiteurs du trimestre.

Il correspond à l’intérêt calculé sur la valeur nominale d’un effet, du jour de sa remise en banque jusqu’à sa date d’échéance, majorée des jours de banque.

Exemple : soit l’effet suivant :
Montant : 7 500 €
Date d’échéance : 31 mai
Date de négociation : 26 mars
Jour de banque : 1 jour (que vous avez négocié)
Taux d’escompte de la banque : 16 %

Mars : 5 jours
Avril : 30
Mai : 31
Soit un total de 66 jours + 1 jour de banque = 67 jours d’escompte

Agios = 7 500 x 16 % x 67/ 360 = 223,34 €

Le taux d’escompte est fixé par la banque en fonction du taux de base bancaire et de votre solvabilité.

Attention aux minimums :
- de jours : la banque applique un nombre de jours minimum compris entre 10 et 15 .
- d’escompte : si l’escompte calculé est inférieur au minimum imposé, la banque retient ce minimum qui comprend les intérêts et la commission d’endos.

En cas d’anomalies décelées et pour réclamer la restitution des agios :
- faire une demande téléphonique
- faire une réclamation par écrit dans un délai assez rapide auprès du responsable de l’établissement bancaire en rappelant la conversation téléphonique.

Toute différence ou écart doit être justifié, à défaut un éclaircissement doit être demandé à la banque.

Concours bancaires accordés aux entreprises sous forme de crédit en compte. Peut être intitulé également : facilité  de caisse, découvert. C’est une autorisation de débit , système très souple qui permet de répondre aux besoins liés aux fluctuations quotidiennes de la trésorerie et jusqu’à un montant convenu.

Il a pour objet le financement d’une campagne d’achats ou de fabrication qui s’étale sur une longue période. ?Souvent utilisé par les entreprises dont les achats sont saisonniers. Son remboursement s’effectue au moment des rentrées d’argent.

Forme de concours simultanés de plusieurs banques. On trouve le terme de crédit « en pool ». Cette méthode est intéressante pour l’entreprise et les banquiers car elle permet une meilleure répartition des risques et l’octroi de crédits plus importants.

Découvert sous forme d’avance d’une durée de un à six mois. Négociation possible à PIBOR + 0,50 % à 1,50 % Avantage : suppression des commissions applicables au découvert.

Utilisée pour une période très limitée (échéance de fin de mois par exemple), Elle répond aux besoins de financement dus au décalage des entrées et des sorties de fonds. Son montant ne peut pas dépasser la moitié du chiffre d’affaires mensuel.

C’est l’heure à partir de laquelle la journée bancaire est terminée soit entre 11 heures et 17 heures selon les banques. Ne pas confondre avec les heures d’ouverture et de fermeture des guichets. Exemple : un ordre donné le 24 Novembre à 17 heures, si l’heure de caisse est 16 h, sera enregistré le 25 Novembre.

Le taux dit « apparent » est utilisé le plus souvent par des organismes qui ne sont pas des banques pour attirer le client par un taux qui semble intéressant. Il est obtenu en divisant le montant des intérêts moyens annuels par le montant de la somme prêtée. Il ne représente pas la réalité car il ne tient pas compte des remboursements partiels en capital effectués lors de chaque versement aux échéances.
Exemple : Soit un emprunt de 10 000 € remboursable en 5 ans par trimestrielles de 636 €. Calcul du taux apparent : (636 x 5 x4) – 10 000 = 2 720 ---- 2 720 / 5 = 544 € d’intérêts par an -----544 x 100 / 10 000 = 5,44 % de taux apparent. Or, le taux réel de cet emprunt est de 10 %.

C’est le taux d’intérêt annuel fixé par la banque et qui sert de base au calcul du prix des crédits qu’elle consent.
Ainsi, le coût d’une ligne d’escompte commercial sera égal à : taux de base de la banque + 1,10 %, soit un taux annuel de 11,60 % par exemple (dans l’hypothèse d’un taux de base de 10,50 %). Le TBB est fixé en fonction du taux du marché monétaire, qui dépend lui-même des conditions du marché (loi de l’offre et de la demande).

=Paris Interbank Offered Rate = TIOP Taux Interbancaire Offert à Paris = indicateur des taux pratiqués sur le marché interbancaire.

C’est un indicateur annuel calculé de la même manière et sur des bases identiques par les banques et les établissements de crédit, permettant au futur emprunteur de pouvoir comparer le coût des financements proposés.